九江市审计局文件

 

 

九审发〔2017〕10号

 

 

九江市审计局关于

印发2017年度审计项目计划的通知

 

局各单位：

现将《九江市审计局2017年度审计项目计划》印发给你们，请认真贯彻实施，执行中如有调整变化，请及时与局综合科联系。

 

                                  九江市审计局

                                 2017年3月15日

 

 

九江市审计局2017年度审计项目计划

 

2017年的审计工作要深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和全国、全省审计工作会议精神，紧紧围绕市委市政府中心工作，以推进供给侧结构性改革为主线，围绕“改革、发展、安全、绩效”目标，实施审计全覆盖，依法全面履行审计职责，促进经济平稳健康发展，为促进我市“推进‘T’型崛起，打造山水名城，率先全面小康，建设大九江”做出积极贡献。

一、审计计划安排的主要原则

㈠突出重点的原则。围绕市委市政府重大经济战略决策部署，加强对重点资金的审计监督，完成省审计厅指令性审计项目。今年全市审计机关重点做好财政惠农补贴“一卡通”资金和村级使用的涉农财政资金专项审计，查处“微腐败”等违法违规问题。

㈡先行先试的原则。开展领导干部自然资源资产离任审计等审计项目的试点审计，为明年开展有关审计做好项目储备。

㈢资源整合的原则。组织多个审计组协同作战，开展国家重大政策措施落实情况、保障性安居工程审计等项目，全面提升审计工作效率和审计效果。

㈣留有余地的原则。审计项目抓住3月至6月、9月至

11月两个黄金时间段实施，科学有效地开展重点项目审计工作，以便留出空间，完成市委市政府和省审计厅交办的其他审计事项。

二、审计厅统一部署审计项目

㈠国家重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标及重点】以推动国务院、省政府出台的各项重大政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，开展我市国家重大政策措施落实情况跟踪审计。重点关注“三去一降一补”五大任务，供给侧结构性改革、精准扶贫、精准脱贫、重大项目建设、积极财政政策、简政放权和放管服改革、大众创业、万众创新等重大决策部署贯彻落实情况和实施效果，揭示和查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题，推动政策落地、资金落地、项目落地。

【审计方式及时间】由财金科牵头组织，局相关业务科、各县（市、区）审计局参与，对稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况进行跟踪审计。市审计局负责组织对市本级政府相关部门的审计，各县（市、区）审计局负责组织对县本级政府相关部门的审计。本审计项目为全年跟踪审计项目，各县（市、区）审计局每季度19日前向市局财金科报送跟踪审计情况报告，财金科每季度向省审计厅报送全市汇总审计报告。

㈡保障性安居工程跟踪审计

【审计目标及重点】以促进保障性安居工程政策落实，管好用好建设资金，促进保障性住房分配公开、公平、公正，切实维护百姓“住有所居”保障性权益为目标，开展保障性安居工程跟踪审计。重点关注保障性安居工程建设资金筹集管理使用情况、工程建设情况及保障性住房分配使用情况、购买棚改服务和货币化安置情况、目标完成情况和以前年度审计发现问题整改情况等。

【审计方式及时间】据省厅的统一部署，由投资一科组织、投资二科、13个县（市、区）审计局参与，对全市2016年度保障性安居工程进行跟踪审计。投资一科、二科负责市本级和共青城市审计，13个县（市、区）进行交叉（或就地）审计。2016年11月投资一科提交审计工作方案。2016年11月至2017年2月组织实施，3月10日前投资一科向省厅报送审计报告及相关材料。

㈢领导干部自然资源资产离任审计

湖口县自然资源资产离任审计

【审计目标及重点】以推动领导干部守法守纪守规尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和保护生态环境安全为目标，开展自然资源资产审计和地质环境专项资金审计。自然资源资产审计重点关注自然资源资产管理和生态环境政策措施执行情况、自然资源资产管理及目标责任制完成情况、自然资源资产开发利用和生态环境保护相关资金征收管理使用和项目建设运行情况等。地质环境专项资金审计重点关注地质环境项目立项情况，地质环境专项资金拨付管理使用情况，相关项目实施及验收情况，以及项目实施取得的效果等。

【审计方式及时间】由市经责处牵头组织对湖口县领导干部自然资源资产责任履行进行审计。2017年9月底前向省审计厅资源环保处提交审计报告及相关材料。

㈣国外贷援款项目审计

九江县、共青城市、修水县世行贷援款项目审计

【审计目标及重点】以促进积极合理有效利用国外贷援款，提高利用外资的质量和水平为目标，开展国外贷援款项目审计。重点检查国外贷援款和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账情况，项目内部控制建立健全情况，项目效益情况等。

【审计方式及时间】由外资科于2017年3月至4月实施，6月底前出具审计报告。

㈤省以下财政资金信息化管理情况审计调查

【审计目标及重点】以了解省以下财政资金信息化管理情况，揭示市县财政管理业务流程与信息化管理相脱节，部分业务脱离信息系统管理等问题，促进财政部门进一步提高财政资金信息化管理水平为目标，开展省以下财政资金信息化管理情况、市县部门信息系统建设和管理使用情况审计调查。审计调查重点关注是否存在未建设财政管理信息系统或建而未用，信息系统数据不能反映实际业务管理的情况；是否存在未纳入信息系统管理的财政业务，而是通过实拨、财政专户等对外支出的情况；是否存在资金虽纳入国库集中支付系统管理，但没有支付到最终收款方，而是支付到财政专户、预算单位实有资金户、项目建设办公室等账户，未能实现国库集中支付改革目标的问题等。市县财政部门信息系统建设和管理使用情况审计调查重点关注信息系统规划建设情况、资产管理情况、信息安全及信息系统使用情况，揭示存在的突出问题，促进市县财政部门进一步加强信息系统建设和管理。

【审计方式及时间】省以下财政资金信息化管理情况审计调查由财金科牵头组织。财金科负责统一组织的具体工作，市审计局负责市本级审计调查。2017年2月财金科提交审计调查工作方案，2月实施，2017年2月25日前各县（市、区）审计局向财金科提交本地区汇总审计调查报告及相关材料。

三、省厅安排的全省统一组织审计项目

㈠财政惠农补贴“一卡通”资金和村级使用的涉农财政资金（小型农田水利资金、移民资金、新农村建设资金、农村公路资金等）专项审计

【审计目标及重点】以加强涉农资金科学化精细化管理，促进涉农资金规范安全高效运行，更好地保障和改善民生，推进强农惠农富农政策落实为目标，开展财政惠农补贴“一卡通”和村级使用的涉农财政资金专项审计。重点关注资金发放的真实性，涉及村级财政资金使用的合规性，包括小型农田水利资金、移民资金、新农村建设资金、退耕还林资金、农村公路资金等使用管理的真实情况,查处侵吞惠农补贴资金的“微腐败”和重大违纪违规行为。

【审计方式及时间】根据省厅统一部署，由市局集中全市审计力量，组织各县（市、区）审计机关，采取“上审下”、“交叉审”的方式对全省财政惠农补贴“一卡通”资金和村级使用的涉农财政资金进行全面审计。2017年2月至3月，制定审计工作总体方案； 2017年4月10日至6月15日各审计组组织实施现场审计，6月24日各审计组同时向省厅惠农办、市审计组报送审计报告及审计报表、县(市、区)政府的反馈意见、对县(市、区)政府反馈意见采纳情况的说明。6月28日设区市审计组向省厅惠农办报送全市汇总审计报告和汇总审计报表。

㈡统筹整合使用财政涉农资金审计调查

【审计目标及重点】为了深入贯彻落实中央扶贫开发工作会议和习近平总书记关于扶贫开发系列重要讲话精神，重点审计检查扶贫资金统筹整合政策实质性的进展，以及整合后资金的拨付使用、项目的实施和效益情况，突出“精准、安全、绩效”主线，严肃查处脱贫攻坚政策措施落实和涉农资金分配管理使用中存在的重大违法违规、损失浪费、风险隐患等问题，并深入分析原因，提出改进和加强涉农资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议。

【审计方式及时间】根据省审计厅统一部署，本次审计调查由农业科牵头组织实施，局部分业务科室参与，对修水县、都昌县人民政府实施审计调查。审计调查现场实施时间为3月15日至6月15日;各审计组于6月20日向省审计厅农业处报审计调查报告、审计调查报表及审计调查报告征求意见稿。

四、市局本级安排的审计项目

㈠预算执行审计项目

1、市级预算执行审计

【审计目标及重点】以促进规范预、决算管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标，开展市级预算执行情况审计。重点关注市本级及所属单位预算执行，财政专项收入，财政支出结构、存量资金使用，市级部门资金和财务管理、专项资金分配和使用情况，执行政府采购制度情况；围绕中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求，加强“三公经费”、会议费、培训费的管理使用和楼堂馆所建设等方面审计，检查公款支出公务消费公车改革、奢华建设装修和“小金库”治理及有关规定的执行和清理情况。

【审计方式及时间】根据“五统一”原则，由财金科组织等7个业务科，对2016年度市本级财政预算及其他财政收支执行情况和市外事侨务办公室、市口岸办公室、市行政服务中心、市人防办公室、市工业和信息化委员会、市工商行政管理局、市农业局、市人力资源和社会保障局、市技工学校、市水利局、市人民政府信息化办公室、市规划局等12个市级部门执行以及重大工程建设、专项资金进行审计。2017年2月由财金科提交市级预算执行审计工作总体方案，综合科提交部门预算执行情况科室审计工作方案。各业务科2月至5月实施，6月向财金科、综合科提交审计报告。    

2、市地税局2016年度税收征收管理情况审计

【审计目标及重点】以促进深化税收征管改革、加强税收征管、维护国家税收法制和坚持依法治税为目标，开展税收征收管理情况审计。重点关注税收收入异常变动情况、企业所得税的征收、税款核算和缴退库情况、执行税收减免政策情况等。

【审计方式及时间】由财金科牵头组织，对市地税局2016年度税收征收管理情况进行审计。2017年3月至6月实施，6月20日前出具审计报告。

㈡专项审计

1、2016年科技专项经费审计

【审计目标及重点】以加强科技专项经费管理使用，保障资金安全，提高资金使用效益为目标。重点关注科研资金分配拨付情况、管理使用情况，揭示科研资金管理和使用中存在的问题等。

【审计方式及时间】由外资科牵头组织，2017年4月前提交审计工作方案，5月至6月组织实施，6月底前提交审计调查报告。

2、2015-2016年人防易地建设费征收管理情况审计

【审计目标及重点】以加强人防易地建设费管理使用，保障资金安全，提高资金使用效益为目标。重点关注人防易地建设资金征收分配拨付情况、管理使用情况，揭示人防易地建设资金管理和使用中存在的问题等。

【审计方式及时间】由行文科牵头组织，2017年4月前提交审计工作方案，5月至6月组织实施，6月底前提交审计调查报告。

3、2015-2016年中小河流治理专项资金审计调查

【审计目标及重点】以加强中小河流治理专项资金管理使用，保障资金安全，提高中小河流治理专项资金使用效益为目标，重点关注中小河流治理专项资金分配拨付情况、管理使用情况，揭示中小河流治理专项资金管理和使用中存在的问题等。

【审计方式及时间】由农业科牵头组织，2017年4月前提交审计工作方案，5月至6月组织实施，6月底前提交审计调查报告。

4、2015-2016年农村公路养护资金专项审计

【审计目标及重点】以加强农村公路养护专项资金管理使用，保障资金安全，提高农村公路养护专项资金使用效益为目标，重点关注农村公路养护专项资金分配拨付情况、管理使用情况，揭示农村公路养护专项资金管理和使用中存在的问题等。

【审计方式及时间】由经贸科牵头组织，2017年4月前提交审计工作方案，5月至6月组织实施，6月底前提交审计调查报告。

㈢2017年开展联网审计项目

九江市第一人民医院、九江学院附属医院财务收支审计

【审计目标及重点】以规范医院服务收费行为，促进医疗·体制改革等问题为目标，开展九江市第一人民医院、九江学院附属医院财务收支审计，提高医疗机构经营的合规性。

【审计方式及时间】由社保科和行文科分别对九江市第一人民医院和九江学院附属医院进行财务收支审计，2017年9月至10月实施，11月出具审计报告。

㈣固定资产投资审计

1、九江市城市展示馆工程决算审计

【审计目标及重点】通过审计，为市本级政府节约重大投资项目建设资金，揭示和反映建设过程中存在的普遍性和制度性问题，从体制、制度规范化等角度提出审计建议，促进完善工程建设相关制度，进一步促进政府投资项目结算规范化，重点关注跟踪审计的成果在结算审核时的运用及前期已经出具的博物馆土建、外墙装饰等审计报告中提出问题的整改情况，审计该项目总投资的合理、合法性，分析其与批复概算的增减原因，分析单项工程与投标价的增减原因。

【审计方式及时间】根据2017年投资审计计划，由投资二科对该项目进行决算审计。

2、十里河综合整治工程决算审计

【审计目标及重点】通过审计，为市本级政府节约重大投资项目建设资金，揭示和反映工程建设领域中存在的普遍性和制度性问题，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善工程建设领域相关制度，推动建立统一规范的工程建设市场体系。重点审计该项目总投资的合理、合法性，分析其与批复概算的增减原因，分析单项工程与投标价的增减原因。

【审计方式及时间】根据2017年投资审计计划，由投资二科对该项目进行决算审计。

 3、光电枢纽基站决算审计

【审计目标及重点】通过审计，为市本级政府节约重大投资项目建设资金，揭示和反映工程建设领域中存在的普遍性和制度性问题，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善工程建设领域相关制度，推动建立统一规范的工程建设市场体系。重点审计该项目总投资的合理、合法性，分析其与批复概算的增减原因，分析单项工程与投标价的增减原因。

【审计方式及时间】根据2017年投资审计计划，由投资一科对该项目进行决算审计。 

 4、滨江生态公园工程决算审计

【审计目标及重点】通过审计，为市本级政府节约重大投资项目建设资金，揭示和反映工程建设领域中存在的普遍性和制度性问题，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善工程建设领域相关制度，推动建立统一规范的工程建设市场体系。重点审计关注跟踪审计的成果在结算审核时的运用及前期已经出具的土建、仿古建筑、景观绿化等审计报告中提出问题的整改情况，审计该项目总投资的合理、合法性，分析其与批复概算的增减原因，分析单项工程与投标价的增减原因。

【审计方式及时间】根据2017年投资审计计划，由投资一科对该项目进行决算审计，4月份出具决算报告。

 5、九江小学八里湖校区建设项目决算审计

【审计目标及重点】通过审计，为市本级政府节约重大投资项目建设资金，揭示和反映工程建设领域中存在的普遍性和制度性问题，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善工程建设领域相关制度，推动建立统一规范的工程建设市场体系。重点关注跟踪审计的成果在结算审核时的运用，审计该项目总投资的合理、合法性，分析其与批复概算的增减原因，分析单项工程与投标价的增减原因。

【审计方式及时间】根据2017年投资审计计划，由投资二科对该项目进行决算审计。

㈤企业审计

九江市公共交通集团公司2016年资产负债损益审计

【审计目标及重点】以促进遵守相关财经法规，规范财务管理，进一步完善治理结构，建立健全内部控制和自我约束机制，防范经营风险，提升经营效益，实现国有资本保值增值为目标，重点关注企业及所属公司资金管理及经营效益情况，财政补助资金管理使用情况，固定资产购建和大宗物资采购核算管理情况，相关财经制度、内控制度建立执行情况，财务收支及资金管理使用的真实性、合法性、合规性情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况，企业领导人遵纪守法和廉洁自律情况等。

【审计方式及时间】由经贸科对九江市公共交通集团公司2016年度资产负债损益进行审计，10月实施并出具报告。

㈥经济责任审计

根据市委组织部委托，安排以下经济责任审计项目：

1、市（县、区）审计局局长经济责任审计

【审计目标及重点】以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，开展县（市、区）审计局局长经济责任审计。重点关注领导干部贯彻落实各项政策及遵守财经法规情况，预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况，本单位重要经济事项管理制度建立和执行情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况，以及遵守有关廉政规定情况等。

【审计方式及时间】由经责处对彭泽县、共青城市、浔阳区等县（市、区）审计局，浔阳区信访局原局长舒钟坤共计4名领导干部进行离任经济责任审计。

2、市直机关处级领导干部经济责任审计

【审计目标及重点】以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本部门、本单位科学发展，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况，预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，对下属单位财政财务收支及经济活动的管理监督情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况，以及遵守有关廉政规定情况等。

【审计方式及时间】根据市委组织部委托，对市科技局原任领导等22名领导干部进行任期经济责任审计。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

九江市审计局办公室　　　　              2017年3月15日印发